В НП «Национальный платежный совет» состоялось расширенное заседание Рабочей группы по FATCA Комитета НП «НПС» по вопросам ПОД/ФТ и комплаенс рискам. Мероприятие прошло при поддержке ведущей аудиторской компании КПМГ. Главной темой встречи стало определение возможностей действий со стороны банков и уточнения переговорных позиций Российской Федерации в отношении применения требований Закона о налогообложении иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act — FATCA).
Как стало известно, 30-31 мая 2013 года Россия и США начнут первый раунд переговоров о присоединении Российской Федерации к соглашению по FATCA, при этом в основу документа ляжет паритетный принцип обмена информацией. Напомним, что в июле 2013 года начинается регистрация кредитных организаций, присоединившихся к исполнению FATCA. На основе данных этой регистрации американским налоговым ведомством (IRS, Internal Revenue Service) в декабре 2013 года будет опубликован первый список финансовых учреждений, зарегистрировавшихся до октября 2013 года и присоединившихся к FATCA. Далее IRS планирует ежемесячно обновлять данный список. У кредитных организаций, которые не войдут в данный список могут возникнуть репутационные риски.
Кредитные организации договорились узнать мнение Министерства финансов Российской Федерации о возможности такой регистрации российскими финансовыми организациями до подписания протокола о присоединении к FATCA в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения или заключения специального межправительственного соглашения, что позволило бы зафиксировать тот факт переговорного процесса на международном уровне и приемлемости осуществления такого взаимодействия. Сам факт регистрации в IRS еще не указывает на присоединение кредитной организации к FATCA, для этого требуется подписание двустороннего соглашения о присоединении либо межправительственного соглашения о применении FATCA. Наряду с этим, во время встречи был затронут ряд вопросов по практическому исполнению требований FATCA. Так, в частности, планируется, что передача сведений о счетах американских налоговых резидентов в IRS будет происходить через уполномоченный государственный орган Российской Федерации, предположительно таким органом будет Федеральная налоговая служба. Важно определить принципы взаимодействия российских коммерческих банков и уполномоченного государственного органа по передаче сведений о счетах американских налоговых резидентов. По результатам встречи участники договорились направить в Минфин России и Совет Федерации предложения НП «НПС» по составу соглашения о FATCA и перечне мероприятий, которые необходимо провести для внедрения его требований на территории Российской Федерации.
